您好，单位让别的公司代我们公司缴纳社保17467.34元，收取服务费440元，一共给我们开票17907.34元（其中：养老保险11057.42元。失业401.28元。医疗5351.06元。生育267.52元。工伤214.06元。大额医疗176元）。请问，这种情况下分录怎么做？

彭国华老师

职称： CMA,中级会计师

2021-09-22 16:41

您好，分录参考如下：
借：管理费用-社保            17467.34
贷：应付职工薪酬-社保    17467.34
        其他应付款 -代付机构              440
借：应付职工薪酬-社保        17467.34
       管理费用-中介服务     419.05
        应交增值税-进项        20.95
贷：其他应付款-代付机构   17907.34

彭国华老师解答

2021-09-22 16:41

您好，分录参考如下：
借：管理费用-社保            17467.34
贷：应付职工薪酬-社保    17467.34
借：应付职工薪酬-社保        17467.34
       管理费用-中介服务     419.05
        应交增值税-进项        20.95
贷：其他应付款-代付机构   17907.34