老师，我们公司7月开始一般纳税人，我7月份做账就是有销项税额跟待认证进项二个有余额，8月申报了7月的增值税然后我直接把销售冲掉了如图3，8月的账我有销售跟进项我也没有结转如图2都有余额，现在做9月的申报缴税的凭证，搜索了一下我是不是这二个月都做错了，现在怎么做呢？

Amay 追问

2021-09-23 09:55

那我7月8月都没有结转有影响吗？现在应该怎么结转

meizi老师 解答

2021-09-23 09:58

 你好。 你7月才转一般纳税人的话； 你现在补结转就行了。 影响不大

Amay 追问

2021-09-23 10:05

7月份的我都做凭证冲销了，您看图片，请帮忙写一下补结转凭证

Amay 追问

2021-09-23 10:07

还有8月的我现在还没有冲销，就是8月有余额，您看图片，也请帮忙写一下补结转凭证，谢谢！

meizi老师 解答

2021-09-23 10:13

你好；   待认证进项税你没有认证吗？ 现在只有销项税和进项税 还有待认证进项税有余额吗  

Amay 追问

2021-09-23 10:24

没有认证，就是地铁发票的电子普票，这种之前问老师说是不抵扣就先放到待认证里面？是的现在就是这三项有余额，这余额进项销项是8月的余额，待认证是7月的余额请看图片

meizi老师 解答

2021-09-23 10:28

 你好。 没有认证的 待认证进项税这个不动；  你现在只需要结转销售和进项税  
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
 
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

Amay 追问

2021-09-23 10:35

老师，我现在就把8月的余额补结转结转，，然后缴纳就正常做；7月的已经交了在8月做的借：销售税额，待：银行存款，这个不用管了是吧。

meizi老师 解答

2021-09-23 10:39

是的。补结转就行了。看你8月的 余额 一起结转了   

Amay 追问

2021-09-23 10:48

老师，小规模企业一个季度交一次是不是就不用这样来结转

meizi老师 解答

2021-09-23 10:51

你好； 是的。 季末判断不超过45万  普票直接做：借应交税费-应交增值税贷营业外收入