员工之前以3701交的社保，但是正确的基数是3017，现在通过申请更改了基数，现在出现一条信息是下图的这样，后续应该怎么操作？自然人扣缴端上怎么操作？工资计提发放分录等

朴老师

职称：会计师

2021-09-23 14:23

您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

荔枝心追问

2021-09-23 14:30

表格的意思是退还的金额吗？是不是到时给员工申报个税时就要少填写个人承担的部分来补齐上两个月份多扣的个人承担的部分

朴老师解答

2021-09-23 14:36

这个是单位缴纳的金额、

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