小规模计提增值税，企业所得税，城建，怎么做分录

张小宝 追问

2021-09-23 16:16

计提应该缴纳的增值税，怎么做分录，是不是姐，应交税费-增值税贷应交税费-未交增值税

邹老师 解答

2021-09-23 16:17

你好，小规模增值税不需要单独计提，发生计入贷方，缴纳计入借方就是了
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    

张小宝 追问

2021-09-23 16:19

季报的时候，缴纳了税款怎么做分录

邹老师 解答

2021-09-23 16:19

你好，具体是缴纳的什么税款呢？ 

张小宝 追问

2021-09-23 16:20

增值税增值税

邹老师 解答

2021-09-23 16:21

你好
小规模纳税人缴纳增值税的分录是
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    

张小宝 追问

2021-09-23 16:23

借税金及附加贷应交税费-增值税-已交税金对不对

邹老师 解答

2021-09-23 16:24

你好，不对。
增值税是负债科目，不是损益类科目，不通过税金及附加科目核算