调整了去年多计提的应付工资余额 借应付工资 贷 以前年度亏损 借 以前年度亏损 贷 未分配利润 但是这样的话 这个费用直接进入未分配利润 但是这个调增的数 需要缴纳所得税 这个在四季度报表看不出来 那怎么办

仲夏蔷薇 追问

2017-01-02 19:12

嗯嗯 我的意思是 通过本年利润在转到未分配利润 我四季度缴纳税款的时候 就一起把调整的金额税款缴了

王雁鸣老师 解答

2017-01-02 18:55

您好，最好的办法是，调整去年多计提的应付工资余额 借应付工资 借：管理费用-工资，负数。 否则您调整去年的数据，需要补企业所得税，还要交滞纳金的。

王雁鸣老师 解答

2017-01-02 19:03

您好，如果还是想用以前年度损益这个科目，那不可以把以前年度损益的金额转入本年利润的。还是存在您说的问题的，那就需要到税务局去补交企业所得税了。

王雁鸣老师 解答

2017-01-02 19:15

您好，如果您通过以前年度损益调整处理，是不可以的，如果您不通过以前年度损益调整处理，是可以的。