某经贸公司系增值税一般纳税人，本月销售白酒一批给小规模纳税人，开具普通发票注明的价款为50000元，同时收取包装物押金3000元，约定6个月后返还包装物；销售啤酒一批给某商场，开具增值税专用发票注明的价款为20000元，同时收取包装物押金1000元，约定3个月后返还包装物。 要求:请计算该经贸公司本月的计税销售额及税额。

庄老师 解答

2021-09-23 19:11

该经贸公司本月的计税销售额＝50000+3000/1.13＝50000+2655＝52655

庄老师 解答

2021-09-23 19:13

开具增值税专用发票注明的价款为20000元
该经贸公司本月的计税销售额合计＝52655+20000＝72655
计算该经贸公司本月的税额＝72655*13%＝9446

庄老师 解答

2021-09-23 19:15

重算，因为开是普票，
计算经贸公司本月的计税销售额=（50000+3000）/（1.13）+20000＝66903

庄老师 解答

2021-09-23 19:16

计算该经贸公司本月的税额＝66903*13%＝8697