老师，小规模纳税人出租商业用房，季度不含税租金89877.87，预收租金每个季度确认收入的分录和金额怎么写

刻苦的雨 追问

2021-09-24 12:12

我是这样做的:借:银行存款89877.87，贷:预收账款，每个季度确认收入，借:预收账款 贷:其他业务收入，应交税费，但不知道确认这笔的金额怎么计算

刻苦的雨 追问

2021-09-24 12:13

税金是我们自己承担的，收到的只有89877.87元

郭老师 解答

2021-09-24 12:14

你好，你的增值税再一次收到了钱，就得缴纳不含税的金额乘以5%。

刻苦的雨 追问

2021-09-24 12:16

税金我们自己承担，贷:应交税费，借方科目是什么？

郭老师 解答

2021-09-24 12:23

你好，季度45万可以免增值税的你们超过吗？超过了借应交税费应交增值税贷银行存款。

刻苦的雨 追问

2021-09-24 12:31

45万免税是从6月份开始么？

刻苦的雨 追问

2021-09-24 12:32

没有变过，怎么做账

郭老师 解答

2021-09-24 12:32

你好，从四月份开始的。

郭老师 解答

2021-09-24 12:32

没有变过，这个是什么意思？

刻苦的雨 追问

2021-09-24 12:47

租金没有超过范围，怎么记账

郭老师 解答

2021-09-24 13:04

还是上面的分录，季度末的时候不需要交税的情况下，借应交税费应交增值税贷营业外收入就可以啊。