老师 ，纳税调整为什么是10呢，上年结转的不应该计算进吗？

月半弯 追问

2021-09-24 15:26

那上年度结转的15是什么扣除的逻辑呢？

月半弯 追问

2021-09-24 15:27

15+20=35   扣除限额30  不是调整5就可以了吗

马小呆瓜老师 解答

2021-09-24 15:31

学员你好：
会计利润没有包含上年结转可扣的15，所以纳税调整的时候扣减10

月半弯 追问

2021-09-24 15:37

不包含上年度的15，实际发生20，没有超过限额，不是不用调整吗？

马小呆瓜老师 解答

2021-09-24 15:38

学员你好：

上年剩余未扣除的15，在本年还可以扣10，所以要纳税调减

月半弯 追问

2021-09-24 15:41

哦哦 ，是可以调减的只有10   上年15，也只能减10，

马小呆瓜老师 解答

2021-09-24 15:41

学员你好：
对的，理解正确

月半弯 追问

2021-09-24 15:42

这个结转的 是不适用 先发生的先扣减 是吧

马小呆瓜老师 解答

2021-09-24 15:43

学员你好：
是的，因为这个可以无限期结转