税务稽查，查到以前年度有一张费用发票是对方单位虚开的，当时做的分录是，借：管理费用 贷：银行存款，公司一直处于亏损状态，未交所得税，怎么做账务处理

整齐的绿草 追问

2021-09-25 14:47

付款了，业务是真实存在的

耿老师 解答

2021-09-25 14:51

你好，真实业务为什么判定对方的发票是虚假的，三流不一致吗？

整齐的绿草 追问

2021-09-25 14:54

税局通知的，订了一批工装，工装收到了，钱也付了

耿老师 解答

2021-09-25 14:58

你好，这样的话，调表不调账。这部分费用不可以企业所得税前抵扣。

整齐的绿草 追问

2021-09-25 15:05

如果调账要怎样调

耿老师 解答

2021-09-25 15:06

你好！借其他应收款贷以前年度损益调整。

整齐的绿草 追问

2021-09-25 15:09

这个款项已经收不回来了，那这个其他应收款就一直挂着吗

耿老师 解答

2021-09-25 15:12

你好，先挂着，三年以后转坏账但是这个钱不可以企业所得税前抵扣。

整齐的绿草 追问

2021-09-25 15:16

那现在还用计提所得税吗

耿老师 解答

2021-09-25 15:17

你好！调整后你们产生利润吗？产生的话需要计提

整齐的绿草 追问

2021-09-25 15:18

不产生利润，调整后还是亏损的

耿老师 解答

2021-09-25 15:20

你好，那就不用再计提了。

整齐的绿草 追问

2021-09-25 15:21

那就是转坏账之后，汇算清缴的时候再调增对吗

耿老师 解答

2021-09-25 15:53

你好！是的，不可以企业所得税前抵扣

整齐的绿草 追问

2021-09-25 15:53

好的，明白了，谢谢老师

耿老师 解答

2021-09-25 16:07

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢