老师你好，我司是中途建账，建账后查出往年采购的材料供应商漏开发票给我们（建账时盘点，库存是没有这这个发票的材料 了），现供应商补开发票给我们，应该怎么做账呢，

虹 追问

2021-09-25 15:01

之前没有做账，也没有这笔暂估的分录啊，是中途建账，几年前采购的材料时没有做账，何有的暂估？

冉老师 解答

2021-09-25 15:02

没有暂估的话，只能补做账了
借原材料
应交税费应交增值税
贷应付账款

虹 追问

2021-09-25 15:17

那这样库存的原材料和应付账款 就对不了，因为这个货款已经付了，只是对方漏开发票给我们

冉老师 解答

2021-09-25 15:25

如果你们付款了，前期采购的，这个发票单独保管，不用做账了

虹 追问

2021-09-25 15:32

但是这个增值税可以用来抵扣得的

冉老师 解答

2021-09-25 15:34

如果你要抵扣，肯定要全套入账的，学员

虹 追问

2021-09-25 15:37

入账了对不上原材料和应付账款啊，对于这种中途建账的，都会遇到这种问题吧，应该怎么更好的解决呢

冉老师 解答

2021-09-25 16:19

这种一般不入账的，如果要抵扣肯定入账的，贷方可以银行存款