老师您好 公司是小规模纳税人 公司本月购入的一辆小轿车收到了机动车统一发票 每月要入账的话分录怎么做? 后期缴纳这辆车的辆购置税 分录又如何做?

郭老师 解答

2021-09-26 10:46

交了购置税也是做这个分录，然后一块儿转到固定资产借，固定资产贷、在建工程。

味道 追问

2021-09-26 10:54

本月购入的这辆车 可以一次性扣除掉?

郭老师 解答

2021-09-26 10:55

你好一次抵扣企业所得税吗？

郭老师 解答

2021-09-26 10:55

当上按月折旧，然后你填写固定资产加速折旧表就可以。

味道 追问

2021-09-26 10:57

是没超过5百万可以一次性扣除的政策

郭老师 解答

2021-09-26 10:59

好对的是的，但是账上你需要按月折旧的。

味道 追问

2021-09-26 11:07

好的    还有一个问题哦     小规模纳税人汇算清缴退回上年度的 企业所得税  分录怎么做呢?

郭老师 解答

2021-09-26 11:09

借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。

味道 追问

2021-09-26 11:12

小规模可以用以前年度调整   科目做调整吗?

郭老师 解答

2021-09-26 11:13

你好，你是企业会计准则做账吗？如果是的话可以的。

味道 追问

2021-09-26 11:19

小企业会计准则

郭老师 解答

2021-09-26 11:21

小企业会计准则用利润分配未分配利润。

味道 追问

2021-09-26 11:24

好的 谢谢老师

郭老师 解答

2021-09-26 11:26

不用客气，工作愉快。