我们是物业公司，水费，我们是这样的，自来水给我们开票，按简易计税3%给我们开票。这个水费包含我们自用和客户部分。客户部分，我们相当于是代收代付，也是开3%的发票给他们的。 那么我们支付的时候，这个进项需要转出么？还是说可以抵扣的。

小丁 追问

2021-09-26 14:22

比方说，我这个月一共水费发票是1000，然后自己的是200，客户的是800.
支付全部的时候分录要怎么写？

收回客户的要怎么写？

郭老师 解答

2021-09-26 14:22

借主营业务成本800
管理费用200
应交税费应交增值税进项
贷银行

小丁 追问

2021-09-26 14:25

这样就不对了呀，支付的时候我一共付了1000

不是应该

借：主营业务成本          1000-（1000/1.03*0.03）

        应交增值税-进项   1000/1.03*0.03
       
      银行存款             1000

郭老师 解答

2021-09-26 14:31

我上面是按照含不含税的金额来做的，那你现在就借主营业务成本800除以1.03乘以百分之三
管理费用200除以1.03乘以3%，应交税费应交增值税进项贷银行存款。

小丁 追问

2021-09-26 14:33

我这个月一共水费发票是1030，然后自己的是206，客户的是824       

供水公司水费按3%给我们开票  

客户我们问他们收824也按3%给他们开票       

1、支付本月水费----------------给供水公司

借：主营业务成本                            200

       其他业务成本                            800

       应交税费-应交增值税进项         30

贷：银行存款                                1030


2、问客户收回824并开票

借：银行存款              824

       贷：其他业务收入          800

              应交税费-简易计税     24

郭老师 解答

2021-09-26 14:35

你好，可以的，可以这么做的。

小丁 追问

2021-09-26 14:35

相当于只交了6元的税费是吧？

小丁 追问

2021-09-26 14:36

如果把这两笔分录，转换成差额征收呢？要怎么写

郭老师 解答

2021-09-26 14:38

你好，你的收入等于成本，不需要缴纳的公式可以参考这个。



800*1.03-800*1.03）/1.03*3%

小丁 追问

2021-09-26 14:39

奥，那等于我自己部分多个进项就好了是吧

郭老师 解答

2021-09-26 14:41

你好，对的是的，可以这么理解的。