第4题的实训操作题怎么做？步骤详细点

笑笑老师 解答

2017-01-04 00:30

您好 
（1）进口应纳关税：20*10%＝2 
（2）当月可抵扣进项： 
①（20+2）*17%＝3.74 
②（5*13%+0.8*11%）*90%＝0.6642 
③进项在2013年不可抵扣 
④13.6 
合计：3.74+0.6642+13.6＝18.0042 
（3）当月销项 
⑤100*60%*17%＝10.2 
⑥26*17%＝4.42 
合计14.62 
（4）应纳增值税＝⑦70.2/1.17*0.17+14.62-18.0042＝6.8158

笑笑老师 解答

2017-01-04 20:32

您好，这是发生在2013年的，那时购入材料用于不动产，不能抵扣进项的。现在营改增了，所以这个题目的意义不大了。