有个差旅费中涉及住宿费是增票的，本月还没报销，次月付款，但是一不小心把抵扣联给抵扣了，怎么做帐啊？

王雁鸣老师 解答

2017-01-03 18:44

您好，抵扣了，那税费可以记入进项中，如果不想抵扣了，再做进项转出即可。

王雁鸣老师 解答

2017-01-03 18:52

您好，本月未报销，可以不做分录，申报增值税时，进项直接多加9元即可，下月报销时分录，借：管理费用-差旅费等科目，991，应交税费-应交增值税-进项，9，贷：现金或者银行存款等科目，1000。