老师 我们是房地产开发公司，以前的开办费被计入了管理费用影响了当期利润，实际应该计入的是长期待摊费用，现在跨年了，今年可以摊销了，我要怎么调整呢？是这样的吗？借：长期待摊费用，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配未分配利润，今年的摊销，借：管理费用，贷：长期待摊费用。是吗？

淡定的万宝路 追问

2021-09-27 23:51

老师 房开企业有规定开办费不能影响当年企业所得税只能在后期摊销

冉老师 解答

2021-09-28 08:59

这样的话，调整分录
借：长期待摊费用，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配未分配利润，今年的摊销，借：管理费用，贷：长期待摊费用。

淡定的万宝路 追问

2021-09-28 09:13

那开发间接费用也计入了管理费用也是这样调整吗？借：开发间接费，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配未分配利润 是吗

冉老师 解答

2021-09-28 09:28

开发间接费用也计入了管理费用也是这样调整