美香食品公司为增值税一般纳税人，主要从事糕点的加工和销售业务，产品适用税率为13%，9月份发生如下增值税涉税业务。(1)采用客户交款提货方式销售蛋糕200万元,并开县增值税专用发票。 (2)以折扣方式向某超市销售面包120万元，另开红字增值税专用发票折扣20万元。 (3)当月采购食品加工辅料，取得的税控专用发票_上注明的价款为100万元，货款已付，销货方承诺在下月10日前将货物发出。 (4)企业为维修办公大楼，购进一批建筑材料，取得的增值税专用发票上注明价款20万元，增值税款为2.6万元。 (5)从农民手中购入一批玉米作为生产用原料，收购发票注明价款10万元。 (6)从国外购进一台食 品加工机器，到岸价格为5万美元(报关进口当日美元兑人民开汇率16.85)，关税税率10%，由海关代征进口环节增值税，并取得海关完税专用缴款书 如何填写增值税纳税报表

暖暖老师 解答

2021-09-28 08:15

业务1销项税的计算是200*13%=26

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2021-09-28 08:16

业务2销项税的计算是120*13%=1.56

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2021-09-28 08:17

业务3可以抵扣进项税额13
业务4可以抵扣进项2.6

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2021-09-28 08:17

业务5可以抵扣进项税10*9%=0.9

暖暖老师 解答

2021-09-28 08:18

业务6可以抵扣进项税是5*6.85*（1+10%）*13%