你好，请问收到异常发票要做进项税转出凭证怎么做

学堂用户_ph307991 追问

2021-09-28 10:35

当时按正常做借：原材料 应交税金-应交增值税（进项税） 贷：应付账款，那现在怎么冲销

江老师 解答

2021-09-28 11:02

冲销时，分录是：
借：原材料   负数
贷：应付账款   负数
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）  正数

学堂用户_ph307991 追问

2021-09-28 11:11

这个月申报请时做了转出，但我下个月就可以抵扣回来，还需要这样做吗

江老师 解答

2021-09-28 11:13

下月抵扣是下月账务处理了。就是需要用专用发票重新认证了。
借：原材料
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款