企业所得税、公积金没有计提，直接计入利润分配，利润表的净利润是不是要减去这部分

学海无丫 追问

2021-09-28 12:40

借：利润分配 贷：银行存款

学海无丫 追问

2021-09-28 12:43

现在资产负债表不平，差异刚好是所得税和公积金之和，不知道怎么做了

学海无丫 追问

2021-09-28 12:46

资产负债表的未分配利润，我是等于利润表上的累计净利润加上资产负债表年初数的

小菲老师 解答

2021-09-28 12:52

同学，你好
不可以直接做到利润分配的

小菲老师 解答

2021-09-28 12:53

借：所得税费用，
贷：应交税费—应交企业所得税。
实际缴纳时，分录为，
借：应交税费—应交企业所得税，
贷：银行存款。