小规模纳税人，收入确认时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 到月末是不是得计提增值税，如果在免征范围内，借：应交税费—应交增值税 贷：应交税费—应交增值税（减免税） 请问这样可以吗？季末最后一个月时再所，应交直值税（减免税）转成营业外收入？？？请教，谢谢！

吴月柳 解答

2017-01-04 14:46

小规模月末不用计提增值税，免税直接做借应交增值税-减免  贷：营业外收入

吴月柳 解答

2017-01-04 14:54

要交税就要计提