老师，提供一下小规模增值税的整套分录

含糊的蜗牛 追问

2021-09-30 10:10

具体怎么做分录，怎么结转？

东老师 解答

2021-09-30 10:11

有收入的时候，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。

东老师 解答

2021-09-30 10:11

结转增值税的时候，借应交税费应交增值税，贷营业外收入。

含糊的蜗牛 追问

2021-09-30 10:15

那请问看这个分录有做错嘛？因为是内账，是一次性计提增值税的，没有在销售时候计提，现在应交税费-应交销项税科目里面挂着，结转不了

东老师 解答

2021-09-30 10:15

你跟你这个是小规模的是吗？小规模他根本不需要结转。

含糊的蜗牛 追问

2021-09-30 10:16

是小规模，那月末有余额是吗

东老师 解答

2021-09-30 10:16

月末是没有余额的，如果不需要交税，就转到营业外收入，需要交税的话，交完了不就没有余额了。

含糊的蜗牛 追问

2021-09-30 10:18

但是就是月末挂着有余额，之前的会计做的，我也不太懂怎么调整。这笔是计提的，后面缴纳是做的借应交增值税-未交增值税，贷银行存款

东老师 解答

2021-09-30 10:18

你这个是一般纳税人的做法。

含糊的蜗牛 追问

2021-09-30 10:19

那我应该怎么更正

东老师 解答

2021-09-30 10:19

如果之前都已经平了，你就不需要更正，以后按照我说的做就可以。