第三个事项，题干是说3个月内可退货，可是截止到2016年12.31号，尚未到期啊，怎么会影响损益呢？

胡芳芳老师 解答

2021-09-30 15:46

不能全部计入收入成本

小妮 追问

2021-09-30 15:54

后面算应纳税所得额时，答案加了个(2000-1500)*10%，我不能理解，难道不是到期时未退货，再把那百分之十的预计负债计入收入成本吗？

胡芳芳老师 解答

2021-09-30 16:08

所得税是不认可预计负债的，预计负债的金额不能在税前扣除的，要先按照全部的销售收入交税

小妮 追问

2021-09-30 16:16

就是说，如果是会计，就按我理解的那样做，但是题目问得是税法方面的，所以是要加回来的，对吗

胡芳芳老师 解答

2021-09-30 16:17

是的，这就是税会差异，会产生递延所得税的

小妮 追问

2021-09-30 16:19

好的，明白了，谢谢老师。

胡芳芳老师 解答

2021-09-30 19:33

不用谢，祝你学习愉快。