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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-01-05 10:22

借 营业费用 820元   贷 现金820元    借  应交税费-应交增值税  89.88   贷营业外收入  89.88 这样对吗  备注 技术维护费311.32  税18.68元   金税盘418.8元 税71.2元    合计820元                为什么你是借应交税费-应交增值税  贷 管理费用 呢不明白，能帮我做正确分录，并且标明数字吗

向日葵 追问

2017-01-05 10:23

原来是这样 谢谢老师

邹老师 解答

2017-01-05 10:10

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

邹老师 解答

2017-01-05 10:23

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。820 
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。820 
这个不需要认证抵扣的，可以全额减免

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购买税控盘时： 借：管理费用 贷：现金 抵税时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用
2018-05-05 08:57:10
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款
2019-12-02 16:05:39
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2019-08-01 15:49:32
你好，是小规模还是一般纳税人？
2018-11-07 17:17:52
借：管理费用—办公费 贷：银行存款 金税盘抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
2018-09-30 09:39:23
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