购进A材料用于应税项目，税控发票注明价800000元，增值税税额104000元。2.购进B材料用于应税项目，税控发票注明价300000元，增值税税额39000元。3.从国外购进隔离工作服用于应税项目，关税完税价格100000元，取得了海关开具的增值税专用缴款书，关税率20%。 4.委托小规模纳税人加工原配件用于应税项目，开出20 600元支票用于支付全部加工费，取得了税务代开的增值税发票。 5.销售车床20台，取得不含税收入4 000 000元。 6.将1台自产的专用车床作为投资给A公司，成本300000元，本企业和其他企业均无同类车床。 7.销售积压不用的原材料，取得含税收入11 300元。 8.将与(5)销售的同样车床2台与鞍山钢铁公司的钢材交换，取得增值税专用发票上注明的价款400000元，增值税税额52000元。 1计算当期的销项税额 2计算当期可抵扣的进项税额 3计算当期应纳的增值税税额

暖暖老师 解答

2021-10-05 05:49

业务1可以抵扣进项税额是 104000

暖暖老师 解答

2021-10-05 05:49

业务2可以抵扣进项税额是39000

暖暖老师 解答

2021-10-05 05:50

业务3可以抵扣进项税额100000*1.2*13%=15600

暖暖老师 解答

2021-10-05 05:50

业务4可以抵扣进项税额20600/1.03*3%=600

暖暖老师 解答

2021-10-05 05:50

业务5销项税额的计算是
4000000*13%=520000

暖暖老师 解答

2021-10-05 05:51

业务6销项税额的计算是
300000*1.1*13%=42900

暖暖老师 解答

2021-10-05 05:52

业务7销项税额的计算11300/1.13*13%=1300

暖暖老师 解答

2021-10-05 05:52

业务8进项税额等于销项税52000

暖暖老师 解答

2021-10-05 05:56

做业务8销项税额是200000*5*13%=130000
进项税额
52000

暖暖老师 解答

2021-10-05 05:57

计算当期的销项税额
520000+42900+1300+130000=694200

暖暖老师 解答

2021-10-05 05:58

计算当期可抵扣的进项税额
104000+39000+15600+600+52000=211200