个人独资企业，用的小企业会计准则，生产经营所得季度预缴了1240元，当时是财务人员垫付，之后公司公户又转给了财务人员。相当于这个所得税是公司承担的。到了年度汇算清缴，这个1240元又退回来了，退到了投资者银行卡中，这个钱有转到了公司对公账户！这个怎么做分录？(公司是另一个出资人设立的，投资者仅仅是名义上是公司的投资者) 不需要通过利润分配_未分配利润调整2020年的？还是直接做到2021年？？

思顿乔老师 解答

2021-10-05 22:36

借：应交税费—企业所得税
贷：其他应收款
借：其他应收款
贷：银行存款

思顿乔老师 解答

2021-10-05 22:36

借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税

思顿乔老师 解答

2021-10-05 22:37

借：银行存款
贷：应交税费——应交所得税
借：应交税费——应交所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润