请教一下关于开办费摊销的财税问题，后面还有纳税申报方面。假设企业2019年3月设立，直到2021年5月发生第一笔收入。2019年03月—2021年04月期间发生的开办费共100万元，2021年5月-2021年12月累计收入100万元，扣除期间发生的成本、费用共40万元，净利润为60万元，如果开办费采用一次性摊销的话，60-60＝0万元，也就是说2021年只能扣除60万元，即本年应纳税所得额为0 ，剩余的40万元在2022年或以后可以继续摊销对吗？

马莉 追问

2021-10-06 10:26

老师，你的意思我没懂。是60-100=-40万的亏损在以后的三年摊销，还是将此开办费100万元整个选择三年摊销？

家权老师 解答

2021-10-06 10:27

是将此开办费100万元整个选择三年摊销，你选择一次性摊销就形成亏损了

马莉 追问

2021-10-06 10:36

老师的意思我具体一下，如果我选择一次性摊销，2021年摊余后剩余40万元形成亏损只能在以后年度5年内摊掉，如果后期亏损无法摊完就亏了，是这个意思吗？

家权老师 解答

2021-10-06 10:37

是的啊，你第一年的亏损以后5年内弥补不完，就无法弥补了

马莉 追问

2021-10-06 10:55

2021年所得税汇算清缴时，我要填报A105080申报表，老师看下我的填报是否正确？

家权老师 解答

2021-10-06 11:03

是的，就那样填的哈，但是金额是33.33