老师好，我公司一般纳税人，有收到上游公司开给我公司两张负数发票，一张是名称折扣，金额负100税额是负13我分录，借、主营业务成本负100、借、应交税费，应交增值税、进项税额转出，负13，贷、预付账款付113。这样做分录对吗？第二张发票也是负数发票，但名称是电视-1台1000元，税额是负130、我分录是借、库存商品负1000、借、应交税费，应交增值税，进项税额转出-130贷预付账款负1130、这个我分录对吗？这个进项税额转出，最后还要做一笔转到哪里的分录啊

坚持-成功 追问

2021-10-07 12:02

老师我该怎么做1和2的分录

小林老师 解答

2021-10-07 12:07

您好，1借、主营业务成本负100、借、应交税费，应交增值税、进项税额，负13，贷、预付账款付113。同时采购商品发生额同时减少100

小林老师 解答

2021-10-07 12:07

您好，借、库存商品负1000、借、应交税费，应交增值税，进项税额-130贷预付账款负1130

坚持-成功 追问

2021-10-07 13:55

老师您说的第一张发票库存商品也减少100元，问题是他是多总得产品打的折扣，不像第二张发票是有产品名称列出来了，那我第一个100元假如库存商品减少100可是没有对应的商品明细啊

小林老师 解答

2021-10-07 13:57

您好，对方知道给您开发票对应的明细

坚持-成功 追问

2021-10-07 14:08

老师那您说我把这个库存商品100减少了，我库存账找不到对应的明细减少，我库存账怎么记啊

小林老师 解答

2021-10-07 15:13

您好，是库存商品借贷方同时减少100