老师好！取得的个税手续费退还收入5.45元，如何做账？我们是小规模纳税人，适用小企业会计准则，这个享受一个季度45万收入免增值税吗？

如意如意 追问

2021-10-08 18:06

老师好！这个增值税主表申报的时候需要写数字吗？如果除了这笔收入没有其他收入的话？这个只牵连利润表对吗？

如意如意 追问

2021-10-08 18:07

老师好！这个一个季度收入不超过45万，又免增值税了对吧

郭老师 解答

2021-10-08 18:08

需要的
10栏填写不含税销售额
在服务一栏


可以免增值税

如意如意 追问

2021-10-08 18:10

营业外收入不是不需要主表显示吗，主营业务收入和其他业务收入才需要吗？

郭老师 解答

2021-10-08 18:13

你好
是的
增值税得申报的
增值税需要缴纳的
得体现
告诉你填写方法了


10栏填写不含税销售额
在服务一栏

如意如意 追问

2021-10-08 19:03

老师好！入营业外收入对吧，费率按一个点还是三个点，然后这个收入也享受一个季度内收入不超过45万免增值税对吧！

郭老师 解答

2021-10-08 19:05

你好1%
可以的
可以的

如意如意 追问

2021-10-08 19:13

3%的税率计提增值税可以吗？

郭老师 解答

2021-10-08 19:15

可以的，你放弃1%的减免可以

如意如意 追问

2021-10-08 19:16

好的，反正一个季度不超过45万收入，也免了

郭老师 解答

2021-10-08 19:28

你好，对的是的是这么做的，是这么理解的。