你好，小规模纳税人的月末或者年末的税费结转怎么做？会计科目如下图

郭老师 解答

2021-10-09 11:09

季度报增值税借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末月做这个分录，如果不需要交增值税的情况。

小毛驴 追问

2021-10-09 11:15

前面他们用到了转出未交增值税，借方有余额，要怎么调平？

郭老师 解答

2021-10-09 11:15

你好，你们有预缴税款吗？

小毛驴 追问

2021-10-09 11:17

没有的，这个科目也是财务软件系统自带的

郭老师 解答

2021-10-09 11:18

自带的，但是你可以自己修改，不是吗？

郭老师 解答

2021-10-09 11:18

你的完整分录是怎么做的？什么原因出现了借方余额？

小毛驴 追问

2021-10-09 11:22

转出未交增值税：借方：应交税费-应交增值税-转出未交增值税   贷方：应交税费-未交增值税（这个分录是前面同事2020年录入），导致转出未交增值税借方有余额，我这边需要怎么调，跨年的

郭老师 解答

2021-10-09 11:24

不对，你做收入的时候怎么做的。

小毛驴 追问

2021-10-09 11:28

借方：应收账款
   贷方：主营业务收入
            应交税费-应交销项税

郭老师 解答

2021-10-09 11:29

你的销项税和转出未交增值税现在是不是都有余额？

小毛驴 追问

2021-10-09 11:30

是的，实际上没有交税的

郭老师 解答

2021-10-09 11:31

借应交税费应交增值税销项贷营业外收入。

郭老师 解答

2021-10-09 11:31

你上面做的那一大堆红冲就可以做相反的分录。