比如我这个月进了有1万的进项税，但是没有销项税，这种情况，我要认证吗？如果认证什么样做分录，如果不认证又是什么样做分录？

yolanda 追问

2021-10-09 13:50

那如果我认证了，可是还没有销项来抵扣呢，我还要做什么分录，我进货就做了借库存商品，进项税额。贷银行存款，我就不管它了，然后到哪个月有销项，我才拿出来认证抵扣，这样对不对？

李芬老师 解答

2021-10-09 13:51

你好同学，你如果没有销项税额也是可以抵扣的。

yolanda 追问

2021-10-09 13:53

我是说，我以前不用待认证这个科目 ，我直接用了进项这个科目。对不对？

李芬老师 解答

2021-10-09 13:55

你好同学，你如你可以直接用进项税额，但是你你用这个科目的话要抵扣。

yolanda 追问

2021-10-09 13:57

那我抵扣的分录什么做，比如我这个月进项是1万，然后我抵扣了，我的销项是0分录什么 做，从进货到抵扣，你能教一下吗？

李芬老师 解答

2021-10-09 13:58

如果你买原材料1万，然后税费0.13。
借原材料借应交税费，应交增值税进项税额0.13贷，应付账款1.13。