老师，我们有一笔研发费用，对方已经给我们开发票了，我们也进行进项抵扣入账了，但是对方又以现金退给我们了他，然后也存到基本户了，那么我们这笔现金应该怎么做账呢？

郭老师 解答

2021-10-09 15:26

需要给你们开负数发票吗？

元元 追问

2021-10-09 15:36

嗯呢 怎么做分录呢？

郭老师 解答

2021-10-09 15:37

你好，之前借研发支出应交税费应交增值税进项贷银行存款，
现在借库存现金贷研发支出应交税费应交增值税进项转出。

元元 追问

2021-10-09 15:43

我的先前分录是 借：研发费用-费用化支出 应交税费-应交增值税（进项）贷银行存款                     然后我应该怎么做分录

郭老师 解答

2021-10-09 15:43

库存现金贷研发支出应交税费应交增值税进项转出。

元元 追问

2021-10-09 15:46

老师  要是对方不开负数发票 这笔收到的现金 计入什么科目合适呢？怎么走账比较合理呢

郭老师 解答

2021-10-09 15:48

你好，也可以做上面的分录了，你们单位自己进项转出就是了。