这个现金和现金等价物有什么区别呢

张伟老师 解答

2017-01-06 14:24

在原问题下面追问哈               

张伟老师 解答

2017-01-06 14:27

现金等价物、现金流量它们不是会计科目；在现金流量表中现金流量是指企业一定时期的现金流入与现金流出的数量，即现金增加与减少的数额；现金流量表里的“现金”是什么？现金流量表所指的现金即现金流量表的编制基础，是现金及现金等价物。这里的“现金”主要指企业的货币资金，但不包括不能随时支取的存款，这里的“现金等价物”是那些同时具备以下四个条件的短期投资： 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小、这里的“期限短”，一般指从购买日起3个月内到期。