1.某企业从事提供销售服务的业务，2021年5月发生如下业务：（1）5月10日，取得某项服务费收入106万元，开具增值税专用发票。（2）5月14日，购进轿车一台，取得税控机动车销售统一发票，金额20万元，增值税税额2.6万元。（3）5月16日，接受其他单位提供应税服务，取得增值税专用发票，发票上注明的服务销售额为1万元。（4）5月20日，接受某货物运输企业提供的交通运输服务，取得增值税专用发票一张，金额5 000元，税率9%,税额450元。（5）5月22日，接受个体货物运输企业提供的交通运输服务，取得税务机关代开的增值税专用发票，票面税额为400元。已知：提供应税服务适用6%的税率，进项税额加计抵减10%。根据上述资料，计算该公司本月应纳增值税税额。

张壹老师 解答

2021-10-10 13:15

你好,计算如下,请参考
1销项税106/1.06*6%=62进项税2.63进项税1*13%=0.134进项税0.045万5进项税0.04万
进项税加计抵减(2.6+0.13+0.045+0.04)*10%=0.2815
交增值税6-(2.6+0.13+0.045+0.04+0.2815)=2.9035

张壹老师 解答

2021-10-10 13:15

你好,计算如下,请参考
1销项税106/1.06*6%=6
2进项税2.6
3进项税1*13%=0.13
4进项税0.045万
5进项税0.04万
进项税加计抵减(2.6+0.13+0.045+0.04)*10%=0.2815
交增值税6-(2.6+0.13+0.045+0.04+0.2815)=2.9035