送心意

朴老师

职称会计师

2021-10-11 14:42

借:生产成本   (车间生产工人领用产品的市场含税售价)

   制造费用 (车间管理人员领用产品的市场含税售价)   

   管理费用   (管理人员领用产品的市场含税售价 )

   贷:应付职工薪酬——非货币性福利  (领用全部产品的含税售价总价款)  

  借:应付职工薪酬——非货币性福利    (领用全部产品的含税售价总价款)

   贷:主营业务收入     (领用全部产品的市场售价)

     应交税费——应交增值税(销项税额)  

  借:主营业务成本    (领用全部产品的总成本)  

    贷:库存商品     (领用全部产品的总成本)

长情的月饼 追问

2021-10-11 14:42

是不是可以2种做法,一种是结转成本同时结转进项税额转出,一种是视同销售,开销项税票,俩种随便用那种都可以?

长情的月饼 追问

2021-10-11 14:43

总是搞不清,求理思路

长情的月饼 追问

2021-10-11 14:44

结转成本是进项税额要转出不?

朴老师 解答

2021-10-11 14:48

同学你好
进项不能抵扣要转出的

长情的月饼 追问

2021-10-11 14:50

1.意思是即要视同销售,也要进项转出?2.视同销售用不用开发票,还是只在申报季度所得税是直接申报这块收入就行?

朴老师 解答

2021-10-11 15:00

视同销售缴纳销项税的进项可以抵扣

长情的月饼 追问

2021-10-11 15:05

这个非实物福利涉及个税不?

朴老师 解答

2021-10-11 15:14

同学你好
这个涉及的哦

朴老师 解答

2021-10-11 15:14

可以合并工资交个税

长情的月饼 追问

2021-10-11 15:19

我说的您看下我说的对不对
1.公司产品发放给员工视同销售,缴纳增值税,对应的进项税可以抵扣


2.公司产品发放给员工不视同销售,结转成本时对应的已认证抵扣的进项税需要转出。

朴老师 解答

2021-10-11 15:24

1.对的
  2.是的理解正确

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借:生产成本   (车间生产工人领用产品的市场含税售价)    制造费用 (车间管理人员领用产品的市场含税售价)       管理费用   (管理人员领用产品的市场含税售价 )    贷:应付职工薪酬——非货币性福利  (领用全部产品的含税售价总价款)     借:应付职工薪酬——非货币性福利    (领用全部产品的含税售价总价款)    贷:主营业务收入     (领用全部产品的市场售价)      应交税费——应交增值税(销项税额)     借:主营业务成本    (领用全部产品的总成本)       贷:库存商品     (领用全部产品的总成本)
2021-10-11 14:42:44
你好!集体福利无法确认到个人的可以不计提个税。你们或者可以做到招待费比如餐费、景区门票。或者你们单位有公会吗?可以做到工会经费
2018-03-21 14:41:29
你好 具体是指的是?因为看到目前只有该福利员工涉及个税吗?这句
2021-06-17 22:00:23
如发放实物 借费用 贷薪酬 借库存 贷银行 借薪酬 贷库存
2019-03-23 18:00:52
不涉及进项税额,账务处理可以
2020-06-24 11:27:29
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