请问计提本季度企业所得税是按按本年利润-已前季度交的企税计提，可是我这个月用了利润分配-未分配利润这个科目，因为是往年有一笔费用没有入账，今年做到账里了，借：利润分配-未分配利润 货：其他应付款的，那我现在计提本季企税还是按本年利润-已前季度交的企税计提还是按财务报表中的未分配利润科目计提？

水中的小鸟 追问

2021-10-11 17:30

老师，计提数据，取数、是在7-9月（账在这个里面做，（我的理解是，记账玩结转，资产负债表里面未分配利润，期末数来计提，-已经交的款，就等于本期交的所得税吗？因为我是在今年8月我补开20年和19年的租金 （放到未分配利润）   需要更正之前的税局汇算报表     那这样我计提税金   账务是在第3季度记账的    所以我就觉得有点怪？

陈诗晗老师 解答

2021-10-11 17:34

你的意思就是说你今年补了之前年度的那个租金，那么这个所得税有一部分就是之前年度的，是这个意思吗。