请问固定资产做账支付，期末余额一直挂在借方？怎么做折旧呢？挂着有两年了，先折旧之后就不挂在借方了，应该怎么做折旧了了？固定资产就是电脑、鼠标和沙发之类的。

???????? 追问

2021-10-11 17:33

没有每个月做，现在咋整，是一次性做完？比如沙发购买的是5000元，那现在一次性做折旧的话，做成借：管理费用 5000
贷：累计折旧 5000 可以？

少校老师 解答

2021-10-11 17:39

一次性折旧完的话，分录确实是你写的这样
但固定资产折旧是有规定的，比如沙发属于办公家具，税法上规定的最低折旧年限一般是5年；
5000元除以5年，每年折旧额是1000元，现在才过去两年，即便要补计提折旧，也只应该计提2000元折旧，还应该有3000元的账面价值等待后续折旧

???????? 追问

2021-10-11 17:50

那电脑和鼠标的最低折旧年限是3年？那比如电脑购买的时候是做的10000元，鼠标是155.98元，那电脑就是10000元/3年，每年折旧是3333.33元，鼠标155.98/3是每年折旧52元，那现在已经过去两年了，电脑就补计提折旧：借：管理费用6666.66 贷：累计折旧6666.66 鼠标就补计提折旧：借：管理费用104  贷：累计折旧104元，然后电脑剩余的3333.34和鼠标的51.98元就是剩余的这一年中每一个月折旧277.78元，鼠标就在每一月折旧4.33元？那现在每一个月先不折旧，可以等鼠标和电脑满3年后直接一次性折旧，然后沙发等5年之后一次性折旧可以？

少校老师 解答

2021-10-11 17:59

你计算的是没有错的，但是固定资产入账后，每月就要计提折旧，这是会计准则规定的，你之前没有做就已经是错误的了，在发现时就应该把以前未计提的折旧一次性补计提，以后每月再按实计提。

???????? 追问

2021-10-11 18:01

就是我刚刚那样做，直接做一个分录就行了吧？借：管理费用   贷：累计折旧

少校老师 解答

2021-10-11 18:04

嗯嗯，分录是这样的，只是数值要根据折旧年限来计算