老师，请问我是小规模纳税人，但不是小微企业。2021年3季度收入36万（含税1%），现增值税申报免税销售额填在哪个栏次？另企业所得税申报，营业收入填多少？

DW 追问

2021-10-11 18:37

老师，10栏不是填写小微企业免税销售额的吗？我不是小微企业呀，不懂

郭老师 解答

2021-10-11 18:38

小微这里就是小规模

DW 追问

2021-10-11 18:40

好的，那企业所得税表，营业收入填36万，还是36万/1.01？

郭老师 解答

2021-10-11 18:42

36万/1.01
不含税的
按这个的

DW 追问

2021-10-11 18:45

可不可以理解为，不管增值税是否免税，营业收入=含税收入/本期税率？

郭老师 解答

2021-10-11 18:48

你好
对的
都是不含税的

DW 追问

2021-10-11 18:50

另外，请问企业所得税应交3016元，本期利润表中，净利润要不要减去本期所得税费用（利润总额12063.99-所得税费用3016=净利润9047.99元）？

郭老师 解答

2021-10-11 18:53

本就是需要减去所得税费用的。

DW 追问

2021-10-11 18:58

我看别人的利润表，本期0元，净利润那里在下期减去本期的企业所得税，我就晕乎了

郭老师 解答

2021-10-11 19:11

本期利润总额-本期所得税费用等于净利润