银行收到企业所得税退回，分录怎么处理

m1baoer 追问

2021-10-11 21:13

不清楚，就是税务局通知后，银行收到

邹老师 解答

2021-10-11 21:13

你好，如果是汇算清缴的时候，退回的以前年度所得税
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

m1baoer 追问

2021-10-11 21:16

我是这样做的，借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税，但别人要我改成，借：银行存款，贷：应交税费-企业所得税，负数。

m1baoer 追问

2021-10-11 21:17

但别人要我改成，借：银行存款，借：应交税费-企业所得税，负数

m1baoer 追问

2021-10-11 21:18

我有点不太明白他要我改的

邹老师 解答

2021-10-11 21:18

你好，借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
与  借：银行存款，借：应交税费-企业所得税  负数
方法不同，结果是一样的啊 

m1baoer 追问

2021-10-11 21:19

是啊，我当时也懵的，不知道为什么，

邹老师 解答

2021-10-11 21:19

（是针对这个回复有什么疑问吗）

m1baoer 追问

2021-10-11 21:21

沒有，我就是想问下老师，我处理的分录是不是正确的，

邹老师 解答

2021-10-11 21:22

你好，这两种都是正确的
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
 借：银行存款，借：应交税费-企业所得税  负数

m1baoer 追问

2021-10-11 21:23

嗯嗯，谢谢老师

邹老师 解答

2021-10-11 21:24

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。