单位销售二手车，没需要我们在税控盘里开票，找的二手交易市场办理的过户，我们只提供了资料，二手交易市场开的过户发票也没给我们，我们是按无票销售处理吗

Kiki老师

职称： CMA,中级会计师

2021-10-11 22:46

同学您好，这种情况按照以下处理
一般纳税人销售自己使用过的固定资产或销售旧货按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税政策及申报
(一)计算应纳税额
1.按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税，即应纳税额=含税销售额÷(1+3%)×2%
2.只能开具增值税普通发票
(二)如何报表申报
1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1+3%)；
2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算；
3.填写申报表主表：同时将1%的减免税额（即含税销售额÷(1+3%)×1%），填写至23行“应纳税额减征额”。
附注2：一般纳税人销售自己使用过的固定资产放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税政策及申报
(一)计算应纳税额
1.放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，即应纳税额=含税销售额÷(1+3%)
2.可以开具增值税专用发票
(二)如何报表申报
1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1+3%)；
2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算。

苗苗1990 追问

2021-10-11 22:50

我家属于一般纳税人，而且购买车时有进项抵扣，这种情况我只能按13%销售是吗？而且我不知道我们提供的资料二手交易市场开的什么发票，对我这边有没有什么影响，因为他们只给购买方提供发票了，作为销售方没给我们任何票子

苗苗1990 追问

2021-10-11 22:53

这种情况我不知道是按无票销售算还是发票丢失算啊，因为我们没在税务局代开过，只有二手交易市场给出出具了过户发票，都是中间人拿资料给办理的，没需要我们家法人什么去

Kiki老师解答

2021-10-11 23:08

同学你好，这种按照无票销售，不需要按照发票丢失。

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单位销售二手车，没需要我们在税控盘里开票，找的二手交易市场办理的过户，我们只提供了资料，二手交易市场开的过户发票也没给我们，我们是按无票销售处理吗

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