老师！就是在计算企业所得税这块！不是累计数嘛！比如到3季度一共需计提所得税500，2、3季度已经预缴了200！那我在3季度计提所得税的分录怎么做啊？对于这个金额我不太确定了！

平淡的航空 追问

2021-10-12 11:02

老师！就是在所得税预缴申报表里面有累计的利润总额！税收优惠的！还有预缴的！总的-优惠的-预缴的=本次实际缴纳的！那我计提所得税的时候按哪个数字计提呢？税收优惠的那部分我是不是得转到营业外收入里面？

夏天老师 解答

2021-10-12 11:06

计提所得税按照你本次实际缴纳的，税收优惠部分不需要管

平淡的航空 追问

2021-10-12 11:09

所得税税收优惠的部分不需要做营业外收入吗？那其他税种的优惠部分呢？比如增值税！因为我们是小规模纳税人嘛！季度不超45万不是不交税嘛！这个也不需要管吗？

夏天老师 解答

2021-10-12 11:10

增值税需要转入营业外收入

平淡的航空 追问

2021-10-12 11:14

只有所得税不用是吧？老师！其他的税种都需要转营业外收入的是吧？比如增值税，附加税，水利基金等其他的税种

夏天老师 解答

2021-10-12 11:16

其余的你要计提的话就全额计提，然后减免的转入营业外收入，不计提的话就不需要转营业外收入

平淡的航空 追问

2021-10-12 11:23

老师！那如果不计提的话！不就是相当于收入减少了嘛！这个会不会有税收风险啊？

夏天老师 解答

2021-10-12 11:24

不会啊，计提是费用增加啊，最后你的实际计入费用的数额是一致的

平淡的航空 追问

2021-10-12 11:51

哦哦！好的！老师！太感谢了

夏天老师 解答

2021-10-12 11:58

不客气，希望有帮到你