老师，这个月是季报，我 想问下是我这个季度是要缴纳企业所得税的，但是我的账套结了账才知道我有利润，产生了应缴纳的企业所得税，但是我的利润表里面就不会有应缴纳企业所得税税额了，因为我已经结账了，请问这种情况应该怎么处理呢？？？

企业要是7月份有的利润就要缴纳所得税吗？利润表里也要填所得税吗？企业所得税是季报的。

答： 你好，到九月末有利润再计提。

第一季度末做账计提企业所得税，下个月的缴纳企业所得税，但季度末做的账利润表还有企业所得税的余额

答： 那你就查看所得税科目的明细账就知道是怎么回事了？

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

企业所得税是根据利润表本月净利润计算当月应交企业所得税额呢。若净利润为负数，是不是就不用缴纳企业所得税呢。

答： 利润总额 年累计的利润总额负数不需要交