老师好，我们单位2019年营收1000万，开票收入800万，报税按照开票收入800万，未开票收入200万报的税。但是2020年人家说要补开2019年的发票，导致我们税务局显示2020年开票收入高出实际收入300万，我们财务挂了往来应收300万，这样才能账面和税务局的数据一致，请问现在2021年了这个挂的往来300万怎样才能核销？

没落的贵族 追问

2021-10-12 11:35

所以当时挂账就是错误的，现在该怎么做呢？

朴老师 解答

2021-10-12 11:35

那就只能冲减才可以

没落的贵族 追问

2021-10-12 11:37

老师能说具体点吗？具体怎么冲减啊？

朴老师 解答

2021-10-12 11:49

原分录负数红冲就行了