我们是一个农产品初加工企业，现从小规模处购进农产品作原材料，小规模给我们开的1%的普票，请问原材料的进项抵扣税率，及帐务处理，如价税合计100元

， 追问

2021-10-12 14:24

我们是农产品，初加工的企业

， 追问

2021-10-12 14:24

不是可以抵扣吗？

立红老师 解答

2021-10-12 14:25

同学你好，如果取得是免税的普票，可以计算进项抵扣；带税率的普票是不能抵扣的；

， 追问

2021-10-12 14:26

收购发票不像普票也可以抵

， 追问

2021-10-12 14:27

他是自产自销的

， 追问

2021-10-12 14:27

但是他给我开的是1%的税率

立红老师 解答

2021-10-12 14:29

同学你好，但是他给我开的是1%的税率——应是开免税的普票；

， 追问

2021-10-12 14:32

那意思就是说票开错了

， 追问

2021-10-12 14:32

那这种情况我怎么处理？

， 追问

2021-10-12 14:32

税务说我们是据实扣除

， 追问

2021-10-12 14:33

这种情况的话，我们价税合计100的话，我这个是怎么账务处理，还有进项税是多少？

立红老师 解答

2021-10-12 14:35

同学你好，这种情况的话，我们价税合计100的话，我这个是怎么账务处理，还有进项税是多少？——据实扣应是按专票税额抵扣；带税率的普票应是不能抵扣的；