一般纳税人个人独资企业，不交企业所得税，交个人经营所得，这个月也得上传报表吗？

清秀的寒风 追问

2021-10-12 14:35

那如果上传的数据金额有误有没有事？

bamboo老师 解答

2021-10-12 14:40

请问是哪个金额有误？

清秀的寒风 追问

2021-10-12 15:44

应交税费

bamboo老师 解答

2021-10-12 15:45

是财务报表的应交税费金额有误 对么

清秀的寒风 追问

2021-10-12 16:10

是的，税务系统实际不欠税，都是按时缴税的，，1.我新接手的单位，之前有很多进项发票没有认证，她收到发票之后没有做入库，都是认证多少然后入库多少，请问这种可以吗？2.如果不可以，那做入库，就有待认证进项税，就会影响应交税费，就与实际不符 3.我单位这种之前有大量进项没有入库，这种情况应该怎么做账务处理好？不要说正常情况，就问我现在这种情况，麻烦老师一一回答下问题

bamboo老师 解答

2021-10-12 16:16

很多进项发票没有认证 收到后进项税额计入应交税费-待认证进项税额科目 发票一样入账
应交税费-待认证进项税额 借方余额填在资产负债表其他流动资产栏次就好了
把前面的没有入库发票都入库做账
借：库存商品等
借：应交税费-待认证进项税额
贷：应付账款等

清秀的寒风 追问

2021-10-13 10:16

老师那认证之后做的科目是1.借：应交税费-应交增值税进项税，贷：应交税费-待认证进项税额对吗？2然后最后结转税费就是借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税  应交增值税-未交增值税对吗？老师结转税费这两步对吗？

bamboo老师 解答

2021-10-13 10:18

最后一笔要通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税

清秀的寒风 追问

2021-10-13 10:47

没明白，老师就是入库借：库存商品等 借：应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款等，然后销售借：现金应收账款等，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税销项税，当月结转税费全部的科目怎么写帮我写一下呗？

bamboo老师 解答

2021-10-13 10:48

当月销项税额大于进项税额吗