老师您好，这个月已经收到进项发票5万元已认证抵扣。假设月末又收到了1万元的进项。打算留在下个月在抵扣。 那请问这个1万元进项需要做什么会计分录吗？

mh 追问

2021-10-12 15:22

老师，是不是这个意思，只要收到了专票，当月抵扣就直接借：应交税费-进项。当月不抵扣，打算以后再抵扣，当月也要进行会计处理。做会计分录，借应交税费-待认证进项 ，等到打算抵扣的这个月，再：借应交税费-进项  贷应交税费-贷认证进项转出来

森林老师 解答

2021-10-12 15:24

同学，你好，理解对的。

mh 追问

2021-10-12 15:30

请问老师，当月不抵扣，借应交税费-待认证进项  贷方是什么科目呢？还有老师，现在是不是基本不用应交税费-待抵扣进项这个科目了

森林老师 解答

2021-10-12 15:31

借管理费用
应交税费-待认证进项
贷银行