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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-01-08 15:22

你好，只有结转和缴纳的说法，没有计提的说法 
一般纳税人根据销项税额减去进项税额 差额结转，缴纳 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

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