请问小微企业所得税减免的金额·是下个月做税收减免，还是本月直接计提减免后的金额呀，所得税减免的分录是什么呀

优雅的柚子 追问

2021-10-13 15:34

好的·我第一季度做了·减免的做到营业外收入里面去了 有影响吗

优雅的柚子 追问

2021-10-13 15:35

城建税没有减免，教育附加税减免了，是不是要做营业外收入？

maize老师 解答

2021-10-13 15:35

需要删除，所得税不需要做减免

maize老师 解答

2021-10-13 15:36

可以不用，附加税减免可以不计提，你计提话就转营业外收入，就是附加税有2种处理

优雅的柚子 追问

2021-10-13 15:45

谢谢老师，那我现在是不是需要重新更正之前的报表

maize老师 解答

2021-10-13 15:48

你可以负数冲就可以，下次按正确去申报后续就可以，可以不用更正申报

优雅的柚子 追问

2021-10-13 15:59

谢谢老师，我已经做到营业外收入了·现在计提的负数冲  然后营业外收入也负数冲么

maize老师 解答

2021-10-13 16:03

附加税可以不处理，你所得税减免分录，负数冲了，