老师好，我想咨询一下，结转成本的时候发现库存商品不够结转会产生负数，那是否可以做暂估，到时发票进来了再冲销暂估，就是借：库存商品2000 贷：应付账款-**公司 2000 ，然后结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 ？暂估的是可以发票进来再冲销，还是下月初就先冲销

借：主营业务成本贷：应付账款借：库存商品贷：主营业务成本

答： 你这是具体发生的什么业务呢

借：主营业务成本 贷：应付账款我现在想冲回这笔分录，是做相反的分录就行了吧？借：应付账款，贷：主营业务成本借：应付账款，贷：主营业务成本

答： 你好，是的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，计提的主营业务成本哪些情况下可以借主营业务成本贷其他应付款，借主营业务成本贷应付职工薪酬。

答： 第一个分录，应该是房租，第二个分录应该是咨询公司的成本