小规模纳税人收到去年的企业所得税汇算清缴退税，做了分录：借：银行存款，贷：应交税费_企业所得税； 借：应交税费_企业所得税，贷：利润分配_未分配利润，但是资产负债表和利润表的未分配利润之间不相等，这是对的吗？

简单的灯泡 追问

2021-10-14 10:55

不是分录做的不对？

简单的灯泡 追问

2021-10-14 10:56

那就这样申报就好了，不用管了？

桂龙老师 解答

2021-10-14 10:56

分录最后的结果是对的，只是有点画蛇添足了。
不用在应交税费-企业所得税科目过渡

简单的灯泡 追问

2021-10-14 11:08

那能不能直接这样做：借：银行存款，贷：营业外收入

桂龙老师 解答

2021-10-14 11:08

损益类的科目都是当期的数据可以往里进。往期涉及到损益的数据，进到权益类科目。

简单的灯泡 追问

2021-10-14 11:10

像这样的业务，怎么做分录才是正确的？

桂龙老师 解答

2021-10-14 11:13

小规模纳税人收到去年的企业所得税汇算清缴退税，分录如下
借：银行存款，
贷：利润分配_未分配利润

简单的灯泡 追问

2021-10-14 11:13

好的，谢谢

桂龙老师 解答

2021-10-14 11:14

不客气，祝你学习愉快，满意给个五星好评