应付账款甲2016年时多下费用400，2017年才知道费用已经转给了公司个人，刚好这个人来报销差旅费2016年账已经结了，前后的分录应该咋做

晓晓 追问

2017-01-09 12:07

2016年2016年在借方做了借：应付账款400贷：营业外收入400，2017年才发现，刚好本人报差旅费

邹老师 解答

2017-01-09 11:38

借；管理费用等科目   贷；应付账款

邹老师 解答

2017-01-09 11:59

错误的需要冲销 的

邹老师 解答

2017-01-09 12:08

借；以前年度损益调整   贷；应付账款 
做这个调整分录