请教一下，18年7-9月增值税申报表应纳税额17479.23元，附加税2097.51，但会计没有在账上核算，导致应交税费—应交增值税期末余额很大，我该怎么调账

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2021-10-14 14:39

都没核算，也没计提，涉及增值税都没做，我该怎么调

小惑老师 解答

2021-10-14 14:40

那确认收入时做价税分离了吗

undefined 追问

2021-10-14 14:42

分离，我现在问的怎么调账，因为这涉及跨年的

undefined 追问

2021-10-14 14:46

你可以看18年申报表有应纳税额，账上都没做做增值税结转和缴纳的分录，不懂怎么调了，18年和19年也是这样

小惑老师 解答

2021-10-14 14:53

增值税的，你就直接做账，不涉及损益
借应交税费-应交增值税
贷银行存款
附加税，你可以调整一笔
借以前年度损益调整
贷应交税费-应交附加税
借应交税费-应交附加税
贷银行存款
借利润分配
贷应交税费-应交附加税

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2021-10-14 14:59

这样会影响今年银行存款余额的，账实不符的

小惑老师 解答

2021-10-14 15:03

？你之前不是没有做吗？还是说计提没做，支付做了？

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2021-10-14 15:13

老师啊，都没做，也不是我做的，我今年6月底才来，之前也不是我做的

小惑老师 解答

2021-10-14 15:15

那都没有做，怎么会影响银行存款余额呢，她之前应该银行存款余额不对的，因为都没有做账

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2021-10-14 15:16

但是我这几个月做账。银行都对了，18年银行还有贷方余额，

小惑老师 解答

2021-10-14 15:18

那这个你要检查之前银行存款账，这笔税款支出做到哪里了，要不也没法调整